미국주식 양도세 계산 방법 – 해외주식 250만원 초과 시 세금 세율
오늘은 미국 주식의 세금에 대해 알아가는 시간을 가져보겠습니다.
미국 주식을 거래할 때는 대표적인 세금으로 양도소득세와 배당소득세가 있습니다.
여기서 양도소득세가 어떤 방식으로 부과되는지 한번 알아보겠습니다.
미국 주식 양도소득세 정리 및 요약
양도소득세는 주식을 매수한 가격보다
높은 가격에 매도했을 때 발생하는 차익에 대해서 부과됩니다.
국내 주식은 대주주가 아닌 경우 양도세가 없지만,
미국 주식은 연간 250만원 초과 시 22% 세금이 부과됩니다.
계산 방법은 예를 들어,
5000만원에 매수한 주식을 6000만원에 매도했다면
양도 차익으로 발생한 1000만원 중 250만원은 비과세,
나머지 750만원에 대해서만 22% 세율이 적용되어
165만원을 세금으로 납부하는 방식입니다.
양도세 주의사항
매도 시점이 아닌 결제 시점 기준 과세
주의해야 할 점은
세금 신고는 매년 5월에 작년 양도 소득을 기준으로 신고하며
매도하는 시점이 아닌 결제 시점을 기준으로 과세되기 때문에
3~4일 전에 미리 매도해야 합니다.
예를 들어, 12월 29일에 매도해도 다음 연도로 결제가 이월될 수 있습니다.
그러므로 5일 이상의 여유를 두고 미리 매도하시는 것이 좋습니다.
각 종목별 차익이 아닌 합산 차익
여러 종목을 투자한다면
하나의 소득에 따라 250만원으로 적용이 되는 것이 아니라
종목 전부의 차익을 합산한 값으로 과세하면 됩니다.
예를 들어,
A주식에서 1000만원 수익,
B주식에서 -750만원 손실,
C주식에서 200만원 수익이라면
→ 1000만원 – 750만원 + 200만원 = 450만원
450만원의 금액에 대해 250만원은 비과세,
나머지 200만원에 대해서만 22% 세율을 적용하여
44만원을 양도소득세로 납부하시면 됩니다.
양도세 절세 방법
이런 양도세의 주의 사항을 참고해서 절세도 할 수 있는데요.
매년 250만원 만큼만 매도해서 절세
양도소득세를 매년 250만원 만큼은 비과세이기 때문에
이번 연도에 차익이 250만원을 참고해서 조절해주시면 됩니다.
매년 250만원을 조금씩 매도하는 방법이 있습니다.
이 방법은 충분한 수익이 나와줄 때마다 조금씩 매도하여
해당 연도 250만원 차익을 만족하면 매도를 자제하는 방법입니다.
미국 주식은 장기 투자를 목적으로 보유하는 경우가 많으나
결국 매도해야 수익을 얻을 수 있으므로
적절한 시기에 매년 250만원 만큼은 수익화하는 것이 좋을 수 있습니다.
예시로 1억을 투자해서 10% 상승하여
1000만원 수익이 생겨서 주가가 유지된다고 가정합시다.
- 한 번에 매도 시 1000만원 – 250만원 (750만원 양도소득세 발생)
- 4년에 걸쳐 250만원씩 매도하면 세금 없음
이 방법은 주가가 유지되거나 상승해야 하지만
미국 주식 특성상 장기 투자에 적합한 종목을 투자하고 보유한다면
장기적으로 우상향할 가능성이 높습니다.
예시로 애플, 코카콜라, 지수 추종 ETF (SPY, QQQ 등) 종목들이 있습니다.
손실 본 종목을 매도해서 절세
이 부분을 잘 이용하면
매년 수익 난 종목에서 250만원 이상의 차익이 발생했을 때
손실 보고 있는 종목을 매도하여 포트폴리오를 조정하여
250만원을 맞추는 방법입니다.
예를 들어,
A주식에서 +500만원 수익 발생
B주식에서 -250만원 손실 발생
500만원 – 250만원 = 250만원 차익으로
비과세에 기준 안에 들어가기 때문에 납부할 세금이 없어집니다.
미국 주식 세금을 절세하면 생각보다 부담이 크지 않을 수도 있습니다.
큰 소득이 발생하지 않았다면
연간 250만원 기준으로 절세하는 방법을 생각해보시고,
크게 수익이 나서 250만원 비과세로 부족하다고 하면
그만큼 큰 수익이 발생했다는 의미이므로
긍정적으로 받아들이는 것도 좋을 것 같습니다.